Pieniądze z subkonta ZUS są dziedziczone, ale tylko w ściśle określonych sytuacjach. Dziedziczenie obejmuje środki z II filaru emerytalnego zgromadzone na subkoncie w ZUS, jeśli ubezpieczony zmarł przed przejściem na emeryturę albo w ciągu 3 lat od rozpoczęcia pobierania emerytury docelowej. Po tym terminie wypłata nie przysługuje spadkobiercom. Środki z głównego konta w ZUS nie podlegają dziedziczeniu. [1][2][8][9]
Czym jest subkonto w ZUS i jakie środki obejmuje dziedziczenie?
Subkonto w ZUS to indywidualna część konta emerytalnego, na którą trafiają składki związane z II filarem, w tym środki wynikające ze zmian dotyczących OFE. Zasady dziedziczenia subkonta są zbliżone do tych, które obowiązywały dla OFE. Oznacza to możliwość przekazania środków współmałżonkowi, osobom wskazanym przez ubezpieczonego oraz do spadku, zależnie od spełnienia warunków ustawowych. [9][10]
Dziedziczenie dotyczy wyłącznie środków przypisanych do II filaru. Pieniądze zgromadzone na głównym koncie w ZUS w I filarze nie wchodzą do spadku i nie podlegają wypłacie spadkobiercom. [9]
Czy pieniądze z subkonta ZUS są dziedziczone?
Tak. Środki na subkoncie podlegają dziedziczeniu, jeśli ubezpieczony zmarł przed przejściem na emeryturę albo w ciągu 3 lat od rozpoczęcia pobierania emerytury docelowej. Po upływie 3 lat od pierwszej wypłaty emerytury docelowej wypłata środków nie przysługuje. [1][2][8]
Kiedy środki z subkonta podlegają dziedziczeniu?
Dziedziczenie występuje w dwóch sytuacjach. Po pierwsze, gdy śmierć nastąpiła przed uzyskaniem prawa do emerytury, wtedy środki z subkonta mogą zostać przekazane uprawnionym osobom. Po drugie, gdy śmierć nastąpiła w ciągu 3 lat od rozpoczęcia pobierania emerytury docelowej, wtedy możliwa jest wypłata gwarantowana jako jednorazowe świadczenie dla osób uposażonych. [1][2][8]
Jeśli ubezpieczony osiągnął 65 lat, miał przyznaną emeryturę docelową i od jej pierwszej wypłaty upłynęły ponad 3 lata, środki z subkonta nie podlegają wypłacie spadkobiercom. [1]
Kto otrzymuje środki z subkonta w pierwszej kolejności?
Priorytet wskazuje prawo emerytalne oraz dyspozycje posiadacza subkonta. Najpierw wypłata lub transfer przysługują współmałżonkowi w zakresie wspólności majątkowej, a następnie osobom wskazanym przez zmarłego. Dopiero przy braku wskazanych osób środki wchodzą do masy spadkowej. [2][3][6]
Jak wygląda podział środków między współmałżonka a osoby wskazane?
Jeśli w chwili śmierci istniała wspólność majątkowa, współmałżonek otrzymuje połowę środków z subkonta w formie wypłaty transferowej na własne subkonto. Nie jest to wypłata gotówkowa. Pozostała część przypada osobom uposażonym wskazanym przez zmarłego, a w razie ich braku wchodzi do spadku. [2][3][4]
Gdy zmarły nie miał współmałżonka w chwili śmierci, wszystkie środki podlegają przekazaniu osobom wskazanym, a w razie ich braku trafiają do masy spadkowej. [3][4]
Czym różni się subkonto od głównego konta w ZUS?
Fundusze na subkoncie w ZUS, związane z II filarem, są dziedziczone zgodnie z ustawowymi zasadami i dyspozycjami posiadacza subkonta. Środki z głównego konta w ZUS w I filarze nie są dziedziczone i nie powstaje roszczenie spadkobierców o ich wypłatę po śmierci ubezpieczonego. [9]
Co to jest wypłata gwarantowana i kiedy przysługuje?
Wypłata gwarantowana to jednorazowe świadczenie pieniężne dla osób uposażonych, przysługujące wyłącznie wtedy, gdy śmierć nastąpiła w ciągu 3 lat od pobrania pierwszej emerytury docelowej. Po upływie 3 lat od rozpoczęcia pobierania emerytury docelowej wypłata nie przysługuje. [1][8]
Jak złożyć wniosek do ZUS o wypłatę lub transfer środków?
Uzyskanie pieniędzy z subkonta wymaga złożenia wniosku przez osobę uprawnioną. Osobą uprawnioną może być współmałżonek w zakresie wspólności majątkowej, osoba wskazana przez zmarłego lub spadkobierca. Wniosek składa się do ZUS, który dokonuje wypłaty gwarantowanej albo transferu środków na odpowiednie subkonto. [2][6][7]
- Współmałżonek składa wniosek o wypłatę transferową połowy środków w zakresie wspólności majątkowej. [2][3]
- Osoba uposażona lub spadkobierca składa wniosek o wypłatę pozostałych środków albo o wypłatę gwarantowaną, jeśli spełnione są warunki czasowe. [2][7][8]
Co jeśli nie ma osób wskazanych przez zmarłego?
Jeśli zmarły nie wskazał osób uposażonych, środki z subkonta wchodzą do masy spadkowej i są dziedziczone na zasadach ogólnych prawa spadkowego. Spadkobiercy składają wniosek do ZUS z dokumentami potwierdzającymi tytuł do dziedziczenia. [2][9]
Co w razie rozwodu albo rozdzielności majątkowej?
Podział środków z subkonta zależy od istnienia wspólności majątkowej. Połowa środków zgromadzonych w okresie wspólności majątkowej przekazywana jest współmałżonkowi w formie transferu. W razie rozwodu lub ustanowienia rozdzielności majątkowej rozliczenie obejmuje wyłącznie okres, w którym wspólność funkcjonowała. [1][10]
Dlaczego warto wskazać osoby uposażone?
Osoby wskazane przez posiadacza subkonta otrzymują środki w pierwszej kolejności przed spadkobiercami ustawowymi, co przyspiesza i porządkuje wypłatę. Brak wskazania powoduje konieczność przeprowadzenia dziedziczenia na zasadach ogólnych i może wydłużyć postępowanie. [6]
Podsumowanie zasad dziedziczenia subkonta ZUS
- Dziedziczenie subkonta ZUS obejmuje środki z II filaru i następuje przy śmierci przed emeryturą lub w ciągu 3 lat od rozpoczęcia emerytury docelowej. [1][2][8]
- Po 3 latach od pierwszej wypłaty emerytury docelowej środki nie są wypłacane spadkobiercom. [1][8]
- Współmałżonek otrzymuje połowę środków w zakresie wspólności majątkowej w formie wypłaty transferowej, nie w gotówce. [2][3][4]
- Pozostała część trafia do osób wskazanych, a w razie ich braku do spadku. [2][3][9]
- Środki na głównym koncie w ZUS nie są dziedziczone. [9]
- Uzyskanie wypłaty lub transferu wymaga złożenia wniosku do ZUS przez osobę uprawnioną. [2][6][7]
- Zasady subkonta są spójne z dziedziczeniem w OFE i obejmują także rozliczenie połowy środków w okresie wspólności majątkowej. [3][9][10]
Źródła:
- https://samorzad.gov.pl/web/gmina-janowiec-wielkopolski/kto-i-kiedy-moze-dziedziczyc-srodki-z-subkonta-w-zus
- https://www.zus.pl/-/subkonto-w-zus-ogolne-zasady-dziedziczenia
- https://www.infor.pl/prawo/spadki/zasady-dziedziczenia/7488577,dziedziczenie-pieniedzy-z-subkonta-w-zus-i-konta-w-ofe-kto-je-otrzyma-po-smierci-ubezpieczonego-co-to-jest-wyplata-gwarantowana.html
- https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/subkonto-zus-czym-jest-oraz-jak-wygladaja-kwestie-dziedziczenia-srodkow/
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-subkonto-zus-zasady-dziedziczenia-i-podzialu-srodkow
- https://www.vatax.pl/blog/pieniadze-po-zmarlym-zus-jak-odzyskac-srodki
- https://www.infor.pl/prawo/tematy/subkonto-w-zus/
- https://zawisza-olejarnik.pl/subkonto-zus-i-ofe-dziedziczenie/
- https://www.infor.pl/prawo/spadki/zasady-dziedziczenia/6288577,dziedziczenie-srodkow-zgromadzonych-w-zus-czy-to-mozliwe.html
- https://haczykowska.legal/aktualnosci/dziedziczenie-skladek-z-subkonta-zus-oraz-dziedziczenie-skladek-w-ofe-sprawdz-czy-przysluguja-ci-pieniadze-po-zmarlych/
JakOszczedzac.com.pl to wiodący portal edukacji finansowej w Polsce, działający pod hasłem „Kontroluj finanse, realizuj marzenia”. Specjalizujemy się w dostarczaniu praktycznej wiedzy z zakresu zarządzania budżetem domowym, inwestowania, ubezpieczeń i planowania emerytalnego.