Jakie procenty obowiązują w PPK i kto je ustala?

PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to mechanizm dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, którego kluczowym elementem są ustawowo ustalone procenty składek, przyporządkowane zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy, oraz dopłata państwa. W tym artykule szczegółowo wyjaśniamy, jakie procenty składek obowiązują w PPK i kto je ustala oraz od czego zależy ich wysokość.

Wysokość składek PPK – określone procenty

Najważniejsze zasady dotyczące procentów PPK reguluje ustawa, co oznacza, że indywidualni pracodawcy ani pracownicy nie mają wpływu na ich wysokość. Podstawowa składka pracodawcy wynosi 1,5% wynagrodzenia brutto, a pracownika – 2% wynagrodzenia brutto [1][3][4]. Możliwe jest zwiększenie udziału przez obie strony poprzez dobrowolne składki dodatkowe: do 2,5% od pracodawcy i do 2% od pracownika [1][4]. System PPK został opracowany tak, by zachęcić do regularnego długoterminowego oszczędzania.

Wysokość procentów jest ściśle powiązana z obowiązującym minimalnym wynagrodzeniem. W 2025 r. minimalna pensja brutto to 4666 zł, co wyznacza faktyczną wartość składek [1][3]. Rola państwa ogranicza się do wyznaczenia zasad; konkretne stawki są więc niezmienne w skali kraju, a wszelkie zmiany wynikają wyłącznie z aktualizacji przepisów.

Możliwość obniżenia składki pracownika – komu przysługuje?

System PPK przewidział mechanizm osłony dla osób o niższych dochodach. Pracownicy zarabiający do 1,2-krotności minimalnej płacy – w 2025 roku do 5599,20 zł – mogą samodzielnie zadecydować o obniżeniu swojej składki podstawowej do 0,5% wynagrodzenia brutto [3][4]. W pozostałych przypadkach składka wynosi zawsze 2%.

Sposób i możliwość obniżenia składki została uregulowana ustawowo. Obniżka nie ma wpływu na procent składki pracodawcy, a jej celem jest ochrona budżetu osób zarabiających mniej, przy jednoczesnym zabezpieczeniu ciągłości gromadzenia oszczędności w PPK [3].

Dopłata roczna z budżetu państwa – kto i na jakich warunkach ją otrzymuje?

Aby dodatkowo zachęcić do oszczędzania w PPK, przewidziano roczną dopłatę z budżetu państwa w wysokości 240 zł [2][3]. W celu jej otrzymania, na rachunku PPK uczestnika muszą w ciągu roku zgromadzić się łączne wpłaty, które osiągną wymagane minimum.

Przy pełnej składce jest to 979,86 zł (czyli 3,5% 6-krotności płacy minimalnej), natomiast przy składce obniżonej do 0,5% – 244,97 zł [2][3]. Dopłata wypłacana jest bezpośrednio na rachunek uczestnika do 15 kwietnia kolejnego roku [2].

Kto ustala procenty PPK i od czego zależy ich wysokość?

Wysokość wszystkich składek w PPK określa ustawa. Pracodawca i pracownik posiadają ograniczoną możliwość ustaleń – jedynie w zakresie podjęcia decyzji o dodatkowych wpłatach lub obniżeniu składki (przy spełnieniu kryterium dochodowego). Podstawowe procenty są z góry wyznaczone: 1,5% od pracodawcy i 2% od pracownika [1][3][4].

Z roku na rok wraz z podniesieniem płacy minimalnej wzrasta realna wartość składek; procenty pozostają stałe, lecz ich kwota nominalna rośnie [1]. Odpowiedzialność za określenie tych wartości ponoszą organy ustawodawcze, a nie poszczególne firmy ani uczestnicy programu.

Wartość składek PPK w 2025 roku

W 2025 roku, gdy minimalne wynagrodzenie wynosi 4666 zł, miesięczna składka pracownika wynosi 93,32 zł, pracodawcy – 69,99 zł, a łączna wysokość wynosi 163,31 zł, przy składkach podstawowych [1]. Limity przy obniżonej składce dotyczą osób uzyskujących wynagrodzenie do 5599,20 zł brutto [3][4].

Znajomość tych wartości pozwala samodzielnie określić, na jakie wpłaty na PPK można liczyć w danym roku oraz sprawdzić, czy zostanie osiągnięty próg uprawniający do dopłaty rocznej z budżetu państwa.

Podsumowanie: najważniejsze fakty o procentach w PPK

Najistotniejsze zasady, zgodnie z obowiązującym prawem, to:

• Podstawowy procent składki PPK wynosi 1,5% od pracodawcy i 2% od pracownika.
• Możliwość obniżenia składki pracownika do 0,5% przysługuje osobom zarabiającym do 1,2-krotności minimalnej pensji.
• Składki są uzależnione od wysokości wynagrodzenia brutto, a ich kwota zmienia się wraz z podniesieniem płacy minimalnej.
• Dopłata roczna 240 zł przysługuje, jeśli spełni się odpowiedni limit wpłat w roku.
• Procenty są ustalane ustawowo i nie podlegają indywidualnym negocjacjom.

Te zasady zapewniają jednolity system naliczania składek w całej Polsce i gwarantują przewidywalność oszczędzania zarówno dla pracowników, jak i dla pracodawców.

Źródła:

1. https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-jak-obliczyc-ppk-od-placy-minimalnej
2. https://kadry.infor.pl/kadry/ubezpieczenia/pracownicze-plany-kapitalowe/6436999,doplata-roczna-240-zl-do-ppk-za-2024-i-2025-r-limity-wplat-kto-nie-dostanie-bonusu-z-budzetu-panstwa.html
3. https://centrumverte.pl/blog/planowane-zmiany-w-ppk-pracowniczych-planach-kapitalowych/
4. https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-czy-wiesz-ile-wynosi-calkowity-koszt-zatrudnienia-pracownika